审计署揭短部分金融机构 未落实支持三农要求

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《21世纪经济报道》记者从与几位银行业专业人士的交流中了解到，传统银行，尤其是大型银行，不喜欢小微企业。“做一笔上亿元的生意，做一笔100元和100万元的生意，赚的钱可能差不多，但后者的精力、成本和管理难度远远超过前者。”

6月29日，审计署发布了中国农业银行(报价601288，BUY)有限公司、中国光大集团有限公司、中国人寿(报价601628，BUY)保险(集团)有限公司、中国人民保险集团有限公司、中国太平保险集团有限公司2014年度资产负债审计结果..

根据审计情况，审计署表示，五家金融企业总体稳定，但在经营管理上也存在一些问题。问题主要出现在财务收支、重大决策、内部控制、廉洁从业等方面。

《21世纪经济报道》记者注意到，许多银行在小微企业信贷领域违规，而保险公司对发展农业保险业务投入不足。

此外，国家审计署还提到，保险公司中的一些寿险公司过度依赖于没有实质性保险保障功能的投资型保险产品，尤其是高现金价值的产品，以实现保费收入的高速增长，削弱了保险保障功能。

保险公司没有按要求开展农业保险和其他业务

根据审计署列出的业务问题，中国人寿和太平集团都参与了小微企业的农业保险和贷款担保保险。

中国人寿没有严格按照相关政策要求，积极发展农业保险、小微企业贷款担保保险和投资养老服务。2014年，承保农业保险仅占当年全国市场份额的0.97%；33家财产保险分支机构中，只有7家开展了小微企业贷款担保保险业务。2014年保费收入仅为484.84万元；2013年，启动了四个养老项目，截至2015年6月，有三个项目尚未启动。

太平集团也没有严格按照相关政策要求积极发展农业保险和小微企业贷款担保保险。2014年，承保农业保险仅占当年全国市场份额的0.08%；30家财产保险分支机构中，仅有3家独立开展小微企业贷款担保保险业务，2014年保费收入76.76万元。

对此，一位保险行业的资深人士告诉《21世纪经济报道》记者，“大型保险公司通常不愿意花费太多的精力去研究农业保险中的详细产品，比如奶牛保险和梅花鹿保险等农业保险，但保费并不多，但这是必要的。应大力研究核保以及如何在索赔时规避风险。”

“在小微企业贷款担保保险中，小微企业存在包括信用风险在内的各种风险因素，这些风险因素很容易传导到与贷款相关的信用担保保险业务的承保中，这使得保险公司支付的费用更高。”那个人继续说道。

此外，国家审计署列出的业务问题显示，截至2015年7月底，PICC集团没有严格按照相关政策要求开展住房反向抵押贷款养老保险试点；“三农”保险中的家庭农业机械综合保险业务只在吉林省开展，并没有延伸到全国。

一家保险公司向《21世纪经济报道》记者解释说，“对于金融机构来说，住房反向抵押贷款养老保险的操作并不复杂，与其他抵押贷款也没有太大的区别，但热情不高的原因是这项业务还不成熟。相关配套政策缺失，群众心理承受能力也不足。”

PICC集团在官方网站上回应称，审计署的审计工作客观反映了审计署的改革、发展和管理，充分肯定了审计署取得的成绩，指出了存在的问题和薄弱环节。在审计期间，我们一知道就改变，并借此机会进行转型和升级(Aiji，净值，信息)。

揭示了小微企业信贷的“潜规则”

《21世纪经济报道》记者梳理了涉及银行的相关审计情况，发现审计委员会发现，许多银行在小微业务划分上标准松懈。银行业支持小微企业的口号没有得到有效落实。

在回答记者提问时，国家审计署表示，金融企业需要加大支持实体经济发展的力度。一些商业银行表现出一定的不愿放贷的趋势，一些商业银行还在金融服务中收取额外费用，变相增加了企业的融资负担。实体经济中融资难、融资贵、融资慢的问题没有得到有效解决；此外，商业银行资产质量下降，潜在风险不容忽视。

具体表现方面，审计署指出，2014年招商银行小微企业新增贷款(600036，BUY)同比下降57.95%，不符合相关监管要求。2012年至2014年，向违规办理贷款的小微企业收取的中间业务费共计631.57万元，其中2014年为300.91万元。

2012年至2014年期间，光大银行(报价601818，买入)上海、杭州、广州未严格执行国家小微企业分类标准，将非小微企业贷款纳入小微企业贷款，涉及金额13.81亿元，其中2014年为4.4亿元；杭州分行发放的1.4亿元小微企业贷款资金实际上被为小微企业提供担保的大企业接管，其中2014年为3608万元。

在农业银行，也有类似的情况。国家审计署指出，2012年至2014年，农业银行发放给500万元以下企业的贷款分别下降了2.76%、10.27%和3.20%；浙江等六家分行未严格执行国家小微企业分类标准，将非小微企业贷款纳入小微企业贷款，涉及金额55.2亿元。

此外，2012年至2014年，农业银行农业贷款增速放缓，三年平均增长12.43%，低于同业平均增长4.92个百分点；涉农贷款统计制度未严格执行，367.14亿元非涉农贷款计入涉农贷款。审计署指出，“它没有体现为农业、农村和农民服务的特点。”此外，抽查发现个别分行提高了农业相关贷款的利率。"

《21世纪经济报道》记者从与几位银行业专业人士的交流中了解到，传统银行，尤其是大型银行，不喜欢小微企业。“做一笔上亿元的生意，做一笔100元和100万元的生意，赚的钱可能差不多，但后者的精力、成本和管理难度远远超过前者。”

正是基于这样的特点，银监会在银行业务的业务指导中提出了“两个不低于”的原则，即“对于小企业信贷，增速不低于所有贷款的增速，增量不低于上年。”2015年银监会也将这一要求调整为“三不低于”，即在有效增加贷款增量的基础上，努力实现小微企业贷款增速不低于各项贷款平均增速，小微企业贷款数量不低于去年同期，小微企业贷款申请率不低于去年同期。从不同维度对小微企业贷款支持的综合考察。

然而，一些银行业人士也透露，在实践中，银行可能会将一些非小微企业贷款纳入小微企业贷款，以满足上述报表上的数字要求。

此外，审计署还披露了光大银行存在的一些问题:2014年，光大银行成都分行等五家分行未严格执行贷后管理制度，导致28.15亿元信贷资金被挪用；2014年，光大银行广州、杭州、南京分行办理售汇时，存在客户提交的交易合同真实性审核不严等问题，涉及金额45.39亿元。

审计署表示，上述机构已组织开展审计问题整改工作，并在规定期限内向审计署书面报告整改情况。

招商局在整改公告中表示，针对小微企业贷款增量不符合要求、非法收取中间业务费的问题，相关公司在新的业务规划中对信贷投资、业务创新和上市营销提出了明确要求，以有效促进小微企业资产业务的加快发展。

光大银行表示，此次审计，高级管理层多次召开专题会议，研究制定整改工作计划，落实整改工作责任，建立整改台账，严格开展审计整改结果评估。