揭示2016年保险业看点

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2015年，保险业交出了一份漂亮的成绩单，这让人们对2016年保险业的发展充满期待。适时推出养老保险延税，扩大住房养老试点，并登陆巨灾保险体系...这些与国计民生密切相关的热点话题将成为2016年保险业的新亮点。

尽快为养老保险引入延期纳税

养老保险延期纳税是指被保险人购买商业养老保险后，被允许在税前缴纳保险费，以后收到保险金时再纳税。这是一种税收优惠，通过减少被保险人目前的税收负担。

这种税收优惠已被业界呼吁多年，试点项目有望尽快启动。

中国保险监督管理委员会主席项俊波表示，2016年，我们将力争尽快启动递延所得税养老保险试点，并努力制定试点方案并组织实施。做好涉税保险信息平台建设，制定涉税保险监管制度，设计示范条款。

目前，我国养老保障由三大支柱组成:第一支柱是强制性社会养老保险；第二大支柱是企业年金和职业年金；第三个支柱是个人购买的商业健康和商业养老保险。

中国社会科学院世界社会保障研究中心主任郑炳文表示，中国的养老金改革任重道远，许多问题需要尽快解决，应该出台一揽子解决方案。其中，进一步完善多层次体系，加快发展第三大支柱，即大力发展商业养老保险，显得尤为迫切和可行。

郑炳文认为，要发展养老保障的第三支柱，至少要明确四个问题:一是要明确个人商业养老保险税收优惠政策的主体；二是要明确税收优惠政策的范围；三是要明确税收优惠政策的实施载体；第四，要明确同时提供两项税收优惠政策的必要性。

虽然第一和第二养老保障支柱带来了有限的保障，但在政府税收优惠政策的帮助下，人们支付自己的商业保险以提高保障水平是合乎逻辑的。

2015年8月，个人商业健康保险税收优惠政策出台，试点项目于今年1月1日正式启动。按照2400元/年的限额标准，在个人所得税前扣除试点地区符合要求的个人购买健康保险产品的费用。

这个优惠税率相对较大。一些专家介绍说，如果用起征点来描述，目前的起征点是3500元，如果个人每年购买2400元的税收优惠医疗保险，就相当于把起征点提高到3700元。

中国保监会表示，2016年，在总结以往税收优惠健康保险试点项目的基础上，将完善该方案，推进国家试点项目。

住房养老试点将扩大

住房养老保障体系也将不断完善。2014年，中国保监会宣布，从当年7月1日起，北京、上海、广州和武汉将在未来两年内正式启动老年人住房反向抵押贷款养老保险试点项目。2015年3月，该试点项目实质性启动，幸福人寿推出了保险行业首款住房反向抵押贷款养老保险产品。

截至2015年底，幸福生活与45个家庭的62名老人签署了保险意向书，29个家庭的38名老人完成了保险手续，29名老人开始领取养老金。

中国保监会副主席黄宏认为，保障房为老年人探索了一条新的融资途径，为有房无金的老年人增加了养老选择，将老年人的“死钱”变成了“活钱”，满足了老年人“居家养老”和“增加养老收入”的两大核心养老需求。

他说，虽然试点总体上进展顺利，但在传统养老观念、政策环境和市场环境方面也遇到了问题和挑战。特别是，由于该业务是反向抵押贷款和养老保险相结合的创新业务，除了传统保险业务面临的长寿风险和利率风险外，还需要应对房地产市场波动和房地产处置等风险挑战。每项业务的成本和承保周期远远超过传统保险业务。此外，保险产品和服务的供应应继续优化，市场参与者需要增加。

2016年，中国保监会将在北京、上海、广州和武汉四个试点城市的基础上，选择经济条件较好、房地产市场规范、地方政府支持的城市和地区纳入试点范围，通过拓展业务领域，让更多老年人享受这项政策优惠。

巨灾保险系统有望登陆

2015年，保险业积极应对灾害事故，云南、四川地方巨灾保险试点相继启动；中国首只巨灾债券在北美成功发行；宁波“灿鸿”和“珍妮弗”台风保险赔付8000万元，广东“彩虹”台风赔付7.5亿元；东方之星客轮沉没保险赔付7380.6万元。

中国保监会主席项俊波表示，2016年，巨灾保险制度将得到很好的实施；尽快在全国范围内推进建立城乡住宅地震灾害保险制度的实施方案；积极推进地震灾害保险立法进程，将地震灾害保险纳入法律框架；继续推进地方巨灾保险试点，探索覆盖洪水、台风等重大自然灾害的巨灾保险体系。

此外，今年的保险基金还将增加对国家重大战略和实体经济的支持。

项俊波表示，将通过债务投资计划和股权投资计划，引导保险资金支持国家重大战略实施和重大民生工程建设，不断创新保险资产管理产品和资金运用方式，通过保险私募基金、股债结合、优先股和资产支持计划，加大对小微科技企业和战略性新兴产业的支持力度。