要闻:西安中院审理涉45亿余元虚开增值税发票案

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审判现场 刘先生等16人频繁成立企业、注销、建立虚假合同、建立购买销售链、采用变更销售项目发票品种等手段虚开增值税专用发票，涉及11个省市的51家油品经营公司，涉案金额约为45.69亿元 8月1日上午，西安市中级人民法院公开审理了此案 从“变票”持续企业登记的年下半年开始，刘先生等开始了虚开增值税专用发票的“变票”活动，从中赚取了账单 年，刘某出资让表弟在河南省洛阳市注册企业，指示继续“变票”活动 刘某表弟与吴某共同参与虚开增值税专用发票的“变票”活动，得到其帮助，采用他人身份新闻注册成立河南至诚、河南禾致等企业，两人招募李某、曹某，分别负责上述企业的出纳和会计，车票 刘先生让马先生为洛阳至诚企业制作虚假合同模型和虚假“资金链”，用qq的方法传播给曹先生和李先生。 马氏对洛阳的两位具体教授有虚假合同，流向虚假银行向税务机关申请百万元版发票，对外开具发票等具体的“变票”操作做法、程序。 年12月，河南至诚企业、河南禾致企业收入和销售项目增值税专用发票品名不一致，短期收据数量、金额巨大，为了不被调查，刘某和马某要求来洛阳注销两家老企业，注册新企业继续 刘某要求税务机关不得保留真实身份消息，因此刘某表弟为曹某和李某制作了虚假的身份证。 之后，在河南祥吉、河南宁拓两家企业进行税务登记的过程中，曹某、李某分别以“曹娓”、“李维依”的虚假身份新闻向税务机关保留。 之后，洛阳税务金税三期系统上线，管理审计严格，无法领取大量发票。 刘某要求表哥吴某找个“合适”的地方重新注册企业开展“换票”活动 转战西安非法利益约1.15亿元年上半年，通过实地调查，刘某表弟认为西安税务税费三期还不在线，在增值税专用发票数据认证、商品名识别核对方面可以有机乘坐，经指示刘某同意后，在西安把企业 年6月和8月，刘某表妹先后把“李建国”和“张建洛”的个人身份证交给杨某，以这两人为法定代表人，分别注册设立陕西宁联企业和陕西源佐祐企业，刘某安排马某支付注册企业的费用。 这两家西安新成立的企业继续在刘某的实际控制下开展“变票”活动 曹某、李某每月从洛阳赶到西安负责开票、合同填写、汇款、纳税申报等具体的“变票”操作 曹某又以“曹娓”的虚假身份在税务机关登记保留 从年1月到年12月，刘某等16人频繁设立企业、注销、建立虚假合同、建立购买链、变更销售项目发票品名等手段，未发生实际买卖业务的情况下，税务税费三期未上线。 据悉，收到的项目变更为化工产品品名的增值税专用发票，品名变更为成品油，打开增值税专用发票，严重危害税收管理，流失了巨额税金。 根据公安机关的验证，本案涉及辽宁、北京、上海等11个省市的51家油品经营公司，涉案金额约为45.69亿元，被告人通过虚开增值税专用发票获得了约1.15亿元的非法利润，国家消费税损失了约16亿元 如果逃避调查，被告人刘某、楚某乐还命令其他被告人故意吊销相关企业会计证书、会计账簿 西安市人民检察院认为，被告人刘某等9人虚开增值税专用发票金额巨大，被告人崔某、印某虚开增值税专用发票金额大，其行为已违反《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定，犯罪事实明显，证据确实充分 崔姓被告等6人采取欺诈、隐蔽手段逃避税金缴纳额巨大，同时占征税额的30%以上，其行为已经违反了《中华人民共和国刑法》第二百一条的规定，犯罪事实明确，证据确凿，以逃税罪 被告人刘某等五人故意吊销依法应当保留的会计证书、会计账簿，情节严重，其行为已经违反《中华人民共和国刑法》第162条的规定，犯罪事实明确，证据确实充分，故意吊销会计证书、会计账簿罪 记者说，目前此案是西安中院审理人数最多、虚开发票金额、偷税漏税最大的新型涉税案件 目前案件正在进一步审理中 (来源:西部法制报)(:碧侠)